風邪をひいて病院に行ったり、けがをして治療を受けたりすると、お金がかかりますよね。もしその医療費がたくさんかかった場合、確定申告で「医療費控除」という制度を使えば、払った税金の一部が戻ってくることがあります。でも、「どんな費用が対象なの？」「どうやって手続きするの？」と疑問に思う人も多いはずです。
このガイドでは、医療費控除のしくみや、実際にどれだけお金が戻ってくるのか、手続きの流れまでをやさしく説明します。はじめて確定申告をする人でも迷わずできるように、わかりやすくまとめました。少しでも節税につなげたい方は、ぜひ最後まで読んでみてください。
医療費控除を受けるには、確定申告が必要！
医療費控除というのは、1年間にたくさん病院などにお金を使った人が、税金を少なくしてもらえるしくみです。たとえば、家族の誰かが入院したり、通院して治療を受けたり、薬をたくさん買ったりした場合などが当てはまります。でも、これは自動でもらえるものではなく、自分で「確定申告」という手続きをする必要があります。
医療費控除の対象となる人
対象になるのは、自分や家族のために医療費を払った人です。「家族」といっても、同じ家に住んでいたり、生活費を一緒にしている親や子ども、配偶者なども含まれます。その人に収入があって、税金を払っている場合に使うことができます。
医療費控除の対象となる費用
たとえば、病院での診察代、入院の費用、薬局で買った薬代、電車やバスで通院したときの交通費などは、医療費控除の対象になります。また、歯医者さんで虫歯の治療をしたり、介護サービスを利用したときの一部の費用も対象になります。
医療費控除の対象とならない費用
予防注射や美容のための整形、健康のためのサプリメント、自分で判断して買った市販薬、そしてタクシーで通院した場合の交通費などは、基本的に対象になりません。このように、何がOKで何がダメなのかをちゃんと知っておくことが大切です。
【医療費控除の対象となるもの】
・病院での診察料や治療費
・入院にかかった費用（部屋代や食事代などを含む）
・薬局で買った処方薬の代金
・通院に使った電車やバスの交通費（タクシーは緊急時などを除き対象外）
・歯科治療の費用（虫歯の治療やかぶせ物）
・妊娠・出産に関する費用（妊婦健診や出産費用、通院費）
・指定された介護サービスの自己負担分
・視力矯正用の眼鏡やコンタクトレンズ（医師の処方によるもの）
・医師の指示で受けたマッサージやはり・きゅう治療 など
医療費控除の計算のしかた
医療費控除を受けるには、自分が実際に払った医療費から、保険で戻ってきたお金を引きます。そのあとで、10万円か、所得の5％のどちらか少ない金額を引いた分が控除できる金額になります。
【例】
・医療費：35万円
・保険から戻ってきたお金：5万円
・年収（所得）：400万円
まず、35万円 – 5万円 = 30万円（自分で払った実際の金額）
次に、10万円と400万円×5％＝20万円を比べて、小さい方は10万円
なので、30万円 – 10万円 = 20万円が控除される金額になります。
この控除額に自分の税率をかけると、どれだけ税金が戻ってくるかがわかります。たとえば、税率が10％だったら、20万円 × 10％ = 2万円が戻ってくることになります。
このように、計算の流れをしっかり理解しておくと、自分にとってどれくらいお得になるかが分かります。
医療費控除を申告するやり方
医療費控除を受けるには、次のようなステップで進めると分かりやすいです。
1. 1月1日〜12月31日の1年間に支払った医療費の総額を確認する
まず、その年の1月1日から12月31日までに実際に支払った医療費をすべて集めます。病院でもらった領収書や薬局のレシート、歯医者、通院の交通費の記録などを整理しましょう。ノートや表にまとめて、「いつ」「どこで」「誰のために」「いくら支払ったか」を記録しておくと、あとで明細書を書くのがとても楽になります。
2. 医療費控除額を計算する
集めた医療費から、保険金などで補填された金額（たとえば入院給付金など）を引いて、最終的に自分で負担した金額を計算します。その後、10万円と所得の5％のどちらか少ない金額を差し引いて、控除額を算出します。計算がむずかしいと感じたら、国税庁のホームページにある「医療費集計フォーム」や会計ソフトを使えば、かんたんに計算できます。
3. 確定申告書と医療費控除の明細書を作成する
計算ができたら、確定申告書と医療費控除の明細書を作成します。明細書には、集めた情報をもとに、医療費の内容をくわしく記入します。e-Taxというオンラインサービスを使えば、入力ガイドに沿って進めるだけで書類が作れますし、自動計算もしてくれるので安心です。
4. 必要書類を揃え、税務署へ提出する
書類が完成したら、税務署に提出します。提出方法は、紙に印刷して郵送する方法と、インターネットで提出する方法（e-Tax）の2つがあります。e-Taxを使うと、マイナンバーカードによる本人確認が必要ですが、郵送や持参よりも早く処理されることが多いです。
5. 還付金の振り込みを確認する
申告後、税金が戻ってくる場合は、申告書に記入した銀行口座に振り込まれます。通常、1か月前後で還付されることが多いですが、時期や混雑状況によってはそれ以上かかることもあります。振り込みが確認できるまで、申告書の控えや提出した書類は大切に保管しておきましょう。
必要な書類と書き方
申告のときに必要な書類はいくつかあります。
まず、「医療費控除の明細書」を作ります。これは、どの病院で、誰が、いつ、どんな治療を受けて、いくら払ったかをまとめる書類です。医療費のお知らせと一緒に使うと、書く量が少なくなることがあります。
次に、「確定申告書」を作ります。第一表と第二表の2枚が基本です。医療費控除の金額は、第二表にある専用の欄に記入します。e-Taxを使えば、案内に従って入力するだけで自動で計算してくれます。
医療費控除を申告するときの注意点
医療費控除を使うときには、いくつかの注意点があります。
医療費控除とセルフメディケーション税制は併用できない
医療費控除と似た制度に「セルフメディケーション税制」というものがあります。これは、市販薬を年間1万2,000円以上買った人が対象になります。ただし、この制度は医療費控除と同じ年には使えません。どちらか一方しか選べないので、自分にとって控除額が多くなる方を選びましょう。医療費が多い年は医療費控除を、病院にあまり行かず市販薬をよく買った年はセルフメディケーション税制を選ぶとよいでしょう。
生命保険料などは別の控除として申告する
入院などで生命保険からお金を受け取った場合、そのお金は医療費から差し引く必要があります。これは、二重で控除を受けないためのルールです。また、生命保険料を払っている場合は「生命保険料控除」という別の控除制度があります。医療費控除とは別に申告して、正しく使い分けることが大切です。
確定申告をかんたんに終わらせるコツ
確定申告を少しでも楽に終わらせたいときは、e-Tax（イータックス）というインターネットのサービスを使うのが便利です。マイナポータルというページと連動させると、医療費の情報が自動で入力されることもあります。
また、パソコンが苦手な人は、スマホでも申告できるアプリがあります。最近は説明もわかりやすくなってきているので、順番通りに進めていけば、初めての人でも大丈夫です。
「これは対象になるのかな？」と不安になったら、税理士に相談するのが一番安心です。確定申告の時期は混み合うことが多いので、できるだけ早く準備を始めるのがポイントです。
税金を少なくできるチャンスをしっかり活かして、ムダなお金を払わないようにしましょう。医療費控除を上手に使えば、家計の助けにもなります。ぜひ一度、自分の医療費を確認してみてください。
